LTF คืออะไร

ltf

ถ้าคุณคือคนที่ต้องการวางแผนการออมหรือลงทุนในระยะยาวเพื่อความมั่นคงในอนาคตข้างหน้า และยังต้องการวางแผนเรื่องภาษีแต่ละปีให้ดีด้วยเหมือนกัน 2 กองทุนนี้ที่คุณอาจกำลังสนใจอยู่ นั้นคือ กองทุนรวมระยะยาว หรือ LTF และ กองทุนรวมเพื่อเลี้ยงชีพ หรือ RMF

LTF คืออะไร

          LTF ย่อมาจาก Long Term Equity Fund หรือที่เรียกว่า กองทุนรวมระยะยาว กองทุนรวมที่เน้นการลงทุนในหุ้นเพื่อเพิ่มผู้ลงทุนในตลาดหุ้น เพื่อสร้างความเสถียรภาพให้ตลาดหุ้น โดยผู้ที่ลงทุนในตลาดหุ้นนี้จะได้สิทธิ์ในการลดหย่อนภาษีอีกด้วย

LTF เหมาะกับใคร

          เหมาะกับผู้ที่ต้องการลงทุนในระยะยาวแต่ยังไม่มีความชำนาญในเรื่องหุ้นและไม่มีเวลามาติดตาม ซึ่งตรงนี้ก็ต้องเข้าใจและยอมรับความเสี่ยงในการลงทุน รวมทั้งเงื่อนไขต่างๆและระยะเวลาในการลงทุนได้ ซึ่งลงทุนแล้วต้องถือหน่วยลงทุนไว้ไม่น้อยกว่า 7 ปีปฏิทิน (มีการเปลี่ยนจาก 5 ปีปฏิทิน เป็น 7 ปีปฏิทิน)

LTF นโยบายการลงทุนเป็นอย่างไร

          เป็นการลงในหุ้นสามัญที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯที่มีนโยบายลงทุนในตราสารแห่งทุนไม่น้อยกว่าร้อยละ 65 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน โดยกองทุน LTF ก็จะมีอยู่ 2 ประเภทคือ กองทุนที่มีการปันผล และ กองทุนที่ไม่มีการปันผล หากกองทุนที่มีเงินปันผล ผู้ที่ถือหุ้นได้รับเงินปันผลจะต้องเสียภาษีในอัตรา 10 % โดยเลือกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% หรือ จะเลือกไม่หัก ณ ที่จ่าย ก็ได้แต่ต้องนำเงินปันผลนั้นมาคำนวณรวมเพื่อเสียภาษีเงินได้ประจำปี

เงื่อนไขการลงทุนของ LTF เป็นอย่างไร

          การลงทุนกองทุน LTF นั้นได้รับสิทธิประโยชน์ในด้านการลดหย่อนภาษี โดยมีเงื่อนไขว่า จะต้องซื้อหน่วยลงทุนของ LTF ไว้ไม่น้อยกว่า 7 ปีปฏิทิน โดยแยกกันไปแต่ละกองทุน และไม่จำเป็นต้องลงทุนติดต่อกันทุกปี

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของ LTF มีอะไรบ้าง

          หากผู้ลงทุนปฏิบัติตามเงื่อนไขการลงทุน ผู้ถือหุ้นใน LTF จะได้รับสิทธิทางภาษีอยู่ 2 ทางคือ

          1.เงินในการลงทุนกองทุน LTF สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามจริง คือ สูงสุด 15% ของเงินได้ภาษีนั้นและไม่เกิน 500,000 บาท

          2.กำไรที่ได้จากขายคืนทุน (Capital Gain) จะได้รับการยกเว้นภาษีในส่วนนี้ ทั้งนี้ หากลงทุนเกิน 15% ของเงินได้ หรือเกิน 500,000 บาท หากทำการขายคืนหน่วยแล้วมีกำไร ให้นำเงินส่วนที่เกินนั้นไปนับรวมเพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย

การผิดเงื่อนไขของ LTF คืออะไร

          1. การซื้อเกินหน่วยลงทุน หรือ เกินสิทธิ์ จะไม่สามารถนำหน่วยลงทุนส่วนเกินนั้นไปลดหย่อนภาษีได้

          2. การขายหุ้นหรือหน่วยลงทุนก่อนครบกำหนด คือ สิ่งที่แรกที่จะต้องทำ คือ การคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้น ถ้าทำเรื่องช้าก็จะต้องจ่ายเงินคืน 1.5% ต่อเดือน ของจำนวนเงินที่ได้รับยกเว้น โดยนับระยะเวลาก็ตั้งแต่เมษาของปีที่ยื่นภาษีจนถึงวันที่เรารู้ว่าต้องทำเรื่องคืนภาษี

          3. ต้องจ่ายภาษีสำหรับกำไรที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุน (Captial Gain) คือ นำกำไรที่ได้จากการขายไปรวมเป็นเงินได้ของปีที่ขายเพื่อเสียภาษีเงินได้ โดยในทางปฏิบัติเมื่อผู้ลงทุนขายคืนทาง บลจ.จะทำการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ 3% ของกำไรไว้ก่อน